Wash Sales e opções. A regra de venda de lavagem pode aplicar a negócios envolvendo opções de ações. Options apresentar dois tipos diferentes de problemas em conexão com a regra de venda de lavagem Primeiro, se você vender ações em uma perda, você pode transformar essa venda em uma venda de lavagem Por negociação em opções E em segundo lugar, as perdas das opções em si podem ser vendas wash. Buying Call Options. If você vende ações em uma perda, você terá uma venda de lavagem e won t ser capaz de deduzir a perda se você comprar ações substancialmente idênticas Dentro do período de venda de 61 dias consistindo no dia da venda, nos 30 dias antes da venda e nos 30 dias após a venda Você também terá uma venda de lavagem se, dentro do período de venda de lavagem, você celebrar um contrato ou Opção para comprar estoque substancialmente idêntico. Em 31 de março você vende 100 partes de XYZ em uma perda Em 10 de abril você compra uma opção de chamada em ações XYZ Uma opção de compra dá-lhe o direito de comprar 100 partes A venda em 31 de março é uma lavagem Não importa se a opção de compra está no dinheiro. Esta é uma regra automática Se você comprar uma opção de compra neste período, você terá uma venda de lavagem E isso é verdade, mesmo se você nunca exercer a opção e adquirir as ações. Vendendo Put Options. You também pode transformar uma venda de ações em Uma venda de lavagem através da venda de opções de venda Esta regra não é automática Aplica-se apenas se a opção de venda é profunda no dinheiro e não há nenhum padrão preciso de quando uma opção de venda é suficientemente profunda no dinheiro para a regra de aplicar A regra se aplica Se aparecer, no momento em que você vender a opção de venda, que não há nenhuma probabilidade substancial que irá expirar não exercido Nessa circunstância, vender a opção de venda pode ser aproximadamente equivalente a comprar o stock. Example Em 31 de março você vende 100 partes de XYZ Em uma perda Em 10 de abril você vende uma opção de venda dando ao titular o direito de vender a você 100 ações da XYZ a um preço substancialmente maior do que o preço de mercado atual das ações A venda em 31 de março é uma venda de lavagem. Como vendedor de Uma opção de venda que é profunda no dinheiro, você parti Se o preço da opção é alto o suficiente, as chances de que isso aconteça são pequenas, e você simplesmente encontrou uma maneira diferente de continuar o seu investimento em O stock. Losses em Options. Congress alterado a regra de venda de lavagem em 1988 para que ele se aplica diretamente a contratos ou opções para comprar ou vender ações ou títulos Isso significa que você pode ter uma venda de lavagem quando você fechar uma posição de opção em uma perda, se Você estabelece uma posição de substituição dentro do período de venda de lavagem O Tesouro ainda tem que emitir regulamentos sob esta regra, e uma série de perguntas permanecem sem resposta Foremost entre estes é a questão de quando uma opção é substancialmente idêntica a uma outra option. Until até que o Tesouro decide Emitir regulamentos ou outras orientações, nem eu nem ninguém pode dizer exatamente como a regra de venda de lavagem se aplica a perdas em opções Mas há uma regra de ouro muito bom que deve dizer-lhe quando Você está seguro e quando você está em gelo fino Se as posições que você adquiriu dentro do período de venda de lavagem permitem que você participe no mesmo balanços de mercado para cima e para baixo como a posição que produziu a perda, há uma chance o IRS vai dizer que você tem um Venda de lavagem Se esse não for o caso, você deve ser safe. Suppose que você vendeu uma opção de compra em uma perda Comprar outra opção de compra sobre o mesmo estoque dentro do período de venda de lavagem pode ser visto como uma venda de lavagem mesmo se a nova opção de compra Tem uma expiração diferente ou um preço de exercício diferente O IRS pode afirmar que você tem uma venda de lavagem se você comprar ações XYZ, especialmente se a chamada estava no dinheiro quando você vendeu Similarmente, você também poderia ter uma venda de lavagem se você escrever um Deep-in-the-money opção de venda durante o período de venda de lavagem. Por outro lado, você shouldn t ter uma venda de lavagem se você vender uma opção de compra em uma perda e também escrever uma opção de venda que está no dinheiro ou fora do dinheiro A opção de longo prazo ea opção de venda curta são ambas posições de alta, mas a Short put opção não deixá-lo participar no upside. These observações são simplesmente a minha interpretação, e ganhou t necessariamente refletem a interpretação do IRS ou do Tesouro O que é mais, outros profissionais de imposto pode ter uma opinião diferente sobre esta questão Infelizmente, lá Não há nenhum sinal de que a orientação oficial sobre estas questões será próxima no futuro próximo. A venda de lavagem Rule. Top página em nossa explicação da regra de venda de lavagem. A regra de venda de lavagem impede que você reivindique uma perda em uma venda de ações se você Comprar estoque de substituição dentro de 30 dias antes ou depois da venda Isso soa simples o suficiente, mas há tantas perguntas que surgem em conexão com a regra de venda de lavagem que devotar uma seção inteira do nosso site para o assunto O primeiro artigo, Wash Sales 101 fornece Os fundamentos e também dar-lhe uma idéia de que tipo de detalhes você encontrará nos outros artigos Um índice para os nossos artigos sobre vendas de lavagem aparece abaixo. Descrições da página. Lavagem de vendas 101 A maioria das pessoas vai aprender tudo o que eles Precisa saber sobre a regra de venda de lavagem nesta página. Vendas de lixo e IRAs Você pode evitar a regra de venda de lavagem através da compra de ações de substituição em seu IRA É risky. Substantially Identical Securities Você don t tem uma venda de lavagem a menos que adquirir títulos substancialmente idênticos Esta página explica quando uma ação é substancialmente idêntica a outra. Vendas e estoque de reposição Você não tem uma venda de lavagem, mesmo que tenha comprado ações idênticas nos últimos 30 dias, se as ações que você comprou não forem ações de reposição. Sale Matching Rules Existem regras mecânicas para lidar com a situação em que você não compra exatamente o mesmo número de ações que você vendeu, ou onde você comprou e vendeu vários lotes de parts. Wash Vendas e Opções Você don t realmente tem que comprar ações dentro do Lavagem período de venda para ter uma venda de lavagem É suficiente se você simplesmente entrar em um contrato ou opções para comprar ações de substituição. Vendas curtas e venda de lavagem Regra vendas curtas apresentam problemas especiais em c Onnection com a regra da venda da lavagem. Regra do mesmo dia para vendas da lavagem O IRS causa a confusão com uma indicação sobre ganhos e perdas no mesmo day. Traders e vendas da lavagem Há considerações especiais em aplicar a régua da venda da lavagem aos comerciantes. É um pedaço pouco desagradável de código fiscal. A graça de poupança de fazer um estoque pobre ou investimento de fundo mútuo é que você pelo menos obter uma perda de capital quando você vende A perda pode então compensar ganhos de seus investimentos mais bem sucedidos, a menos que a venda temida lavagem As regras não permitem o seu writeoff Aqui está a colher neste pedaço pouco desagradável do código fiscal. O magro na lavagem sales. Your antecipada perda fiscal é proibida se, dentro do período início 30 dias antes da data da venda de perda e terminando 30 dias após Essa data, você adquire substancialmente idênticas ações ou valores mobiliários Para efeitos deste artigo, vamos chamá-los de títulos de substituição. De acordo com a lei fiscal, a sua transação de perda e da compra dos títulos de substituição Por favor, entenda, no entanto, que este conceito justo se aplica apenas a perdas Se você vender para um ganho e comprar ações idênticas ou títulos dentro do prazo acima, o Tio Sam está feliz em Recolher o seu devido, sem escrúpulos Entre nós profissionais de imposto, isso é conhecido como um cabeças eu vencer caudas você perde rule. Options estão incluídos na definição de ações e títulos, assim você também pode ter uma venda de lavagem quando você descarregar opções em uma perda . Mas para as regras de venda de lavagem para entrar em jogo, as ações ou valores mobiliários devem ser verdadeiramente substancialmente idênticas. As ações ou valores mobiliários emitidos por uma empresa não são consideradas substancialmente idênticas às ações ou valores mobiliários de outro. Infelizmente, o IRS pede a pergunta, dizendo apenas que todas as circunstâncias devem ser consideradas na avaliação se estoques ou títulos são substancialmente idênticos O que diabos isso significa? Ninguém Em minha opinião, nenhum fundo mútuo é substancialmente idêntico a outro. Dito isso, você deve ser cauteloso de vender, por exemplo, um fundo de índice SP 500 para uma perda e depois comprar em outro fundo de índice SP 500 dentro de 30 dias. T acho que você pode ter seu cônjuge comprar títulos de substituição idênticos sem correr afoul das regras de venda de lavagem Sua perda de impostos ainda é proibida Idem se sua corporação controlada ou IRA faz a compra, de acordo com o IRS. What acontece com sua perda. O único bom Notícias sobre vendas de lavagem é que sua perda não permitida não só subir em fumaça Em vez disso, ele é adicionado à base dos títulos de substituição Quando você vendê-los, sua perda não permitida efetivamente reduz seu ganho ou aumenta sua perda nessa transação Também, Período de retenção dos títulos de venda de lavagem é adicionado ao período de detenção dos títulos de substituição, o que aumenta suas chances de se qualificar para a taxa de imposto favorável 15 para a maioria das pessoas sob as atuais regras de longo prazo Ganhos de capital. Exemplo 1 Digamos que você comprou 100 ações da XYZ Co em 1 de dezembro de 2015, para 2.000 Em 1 de abril de 2016, você vende as ações por 1.200, incorrendo assim em 800 perda de curto prazo Mas em 10 de abril de 2016, você Ter uma mudança de coração e comprar de volta 100 partes para 1.300 Sua perda 800 é proibida, mas ele é adicionado à base das ações de substituição Assim, sua base torna-se 2.100 1.300 mais 800 Além disso, o período de detenção para as ações de substituição inclui o Dec 2, 2015, até 1º de abril de 2016, período de detenção das ações para as quais a perda foi desautorizada. Quando você arquiva sua declaração de 2016, relate a venda de lavagem na Parte I do Formulário 8949, que alimenta o Anexo D, - term Consulte as instruções do Schedule D para obter detalhes completos sobre as vendas de lavagem de relatórios. O que acontece se o número de ações de substituição compradas durante o período proibido de 61 dias for menor ou maior do que o número de ações vendidas na transação de venda de bens Os dois exemplos seguintes Você comprou 100 partes de XYZ Co em 1 de dezembro de 2015, para 2.000 Você comprou então umas 50 ações adicionais em 1 de março de 2016, para 1.200 e outro 25 partes em 10 de março de 2016, para 650 Em março 27, 2016, você vendeu todas as ações de dezembro para 1.300, incorrendo assim uma perda de 700 No entanto, uma vez que você comprou 75 ações de substituição dentro de 30 dias da venda de perda, 75 de sua perda 525 é proibido Você pode deduzir os outros 25 175 Adicionar dois - thirds da perda não permitida 350 à base das 50 ações compradas em 1 de março Acrescente o restante 175 de perda anulada à base das 25 ações compradas em 10 de março Assim, a base das 50 ações torna-se 1,550 1,200 mais 350 eo Base das 25 ações torna-se 825 650 mais 175 Também, você consegue estender o período de detenção para ambos os conjuntos de ações até o dia 2 de dezembro de 2015, até 27 de março de 2016, período de detenção das 75 ações para as quais a perda foi desautorizada. Exemplo 3 Você comprou 100 ações da XYZ Co em 1 de dezembro de 2015, para 2.000 Você comprou então uma 100 novas ações em 1 de março de 2016, para 2.400 e outras 50 ações em 10 de março de 2016, para 1.300 Em 27 de março de 2016, você vendeu todas as ações de dezembro para 1.300, incorrendo assim em uma perda de 700 30 dias da venda de perda, sua perda inteira é desabilitada Neste caso, você adiciona a perda desautorizada inteira à base das primeiras 100 ações de substituição, que são aquelas compradas em 1 de março Assim, a base dessas ações torna-se 3.100 2.400 mais 700 Você também pode estender o período de detenção para essas ações até o dia 2 de dezembro de 2015, até 27 de março de 2016, período de detenção das 100 ações para as quais a perda foi cancelada. MUTUAL FUND SHARES. As regras de venda de wash aplicam-se igualmente a perdas de Vendas de partes de fundo mútuo De fato, as vendas de lavagem são bastante prováveis se você arranjou para reinvestimento automático de seus dividendos Novamente, a perda não permitida é adicionada à base das ações de substituição compradas dentro do período proibido de 61 dias. Atualizar Ated. Related Topics. Copyright 2017 MarketWatch, Inc Todos os direitos reservados. 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